Как подавать уведомления по НДФЛ в 2023 году?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе.
В январе 2023 г. были сделаны следующие выплаты:
1) 12.01.2023 г. отпускные (НДФЛ к примеру 1 рубль)
2) 13.01.2023 г. дивиденды (НДФЛ к примеру 2 рубля)
3) 20.01.2023 г. - аванс (НДФЛ к примеру 3 рубля)
4) 20.01.2023 - б/л за счет работодателя (НДФЛ к примеру 4 рубля)
5) 25.01.2023 - дивиденды (НДФЛ к примеру 5 рубля)
6) 28.01.2023 - отпускные (НДФЛ к примеру 6 рубля)
7) 06.02.2023 - зарплата за январь 2023 г. (НДФЛ к примеру 7 рубля)
8) 20.02.2023 - аванс (НДФЛ к примеру 8 рубля) (планируемая выплата)
НДФЛ был/будет перечислен в тот же день, что и выплата.
Правильно, я понимаю, что по всем этим выплатам в часть НДФЛ я должна подать два уведомления в ИФНС со следующими данными:
1) Уведомление № 1 до 25.01.2023 г. (выплаты с 01.01.2023 по 22.01.2023 - это вторые четыре пункта)
1.1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом; КБК 18210102010011000110; Отчетный период - февраль 2023 г; Сумма 21 рублей (6+7+8 =21)
1.2. НДФЛ с дивидендов; КБК 18210102130011000110; Отчетный период - январь 2023 г; Сумма 2 рубля
2) Уведомление № 2 до 25.02.2023 г. (выплаты с 23.01.2023 по 22.02.2023 - это первые четыре пункта))
1.1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом; КБК 18210102010011000110; Отчетный период - январь 2023 г; Сумма 8 рублей (1+3+4 =8)
1.2. НДФЛ с дивидендов; КБК 18210102130011000110; Отчетный период - февраль 2023 г; Сумма 5 рубля
Прошу подсказать в следующем вопросе.
В январе 2023 г. были сделаны следующие выплаты:
1) 12.01.2023 г. отпускные (НДФЛ к примеру 1 рубль)
2) 13.01.2023 г. дивиденды (НДФЛ к примеру 2 рубля)
3) 20.01.2023 г. - аванс (НДФЛ к примеру 3 рубля)
4) 20.01.2023 - б/л за счет работодателя (НДФЛ к примеру 4 рубля)
5) 25.01.2023 - дивиденды (НДФЛ к примеру 5 рубля)
6) 28.01.2023 - отпускные (НДФЛ к примеру 6 рубля)
7) 06.02.2023 - зарплата за январь 2023 г. (НДФЛ к примеру 7 рубля)
8) 20.02.2023 - аванс (НДФЛ к примеру 8 рубля) (планируемая выплата)
НДФЛ был/будет перечислен в тот же день, что и выплата.
Правильно, я понимаю, что по всем этим выплатам в часть НДФЛ я должна подать два уведомления в ИФНС со следующими данными:
1) Уведомление № 1 до 25.01.2023 г. (выплаты с 01.01.2023 по 22.01.2023 - это вторые четыре пункта)
1.1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом; КБК 18210102010011000110; Отчетный период - февраль 2023 г; Сумма 21 рублей (6+7+8 =21)
1.2. НДФЛ с дивидендов; КБК 18210102130011000110; Отчетный период - январь 2023 г; Сумма 2 рубля
2) Уведомление № 2 до 25.02.2023 г. (выплаты с 23.01.2023 по 22.02.2023 - это первые четыре пункта))
1.1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом; КБК 18210102010011000110; Отчетный период - январь 2023 г; Сумма 8 рублей (1+3+4 =8)
1.2. НДФЛ с дивидендов; КБК 18210102130011000110; Отчетный период - февраль 2023 г; Сумма 5 рубля
Comments
-
Цитата: Правильно, я понимаю, что по всем этим выплатам в часть НДФЛ я должна подать два уведомления в ИФНС со следующими данными:1) Уведомление № 1 до 25.01.2023 г. (выплаты с 01.01.2023 по 22.01.2023 - это вторые четыре пункта)1.1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом; КБК 18210102010011000110; Отчетный период - февраль 2023 г; Сумма 21 рублей (6+7+8 =21)1.2. НДФЛ с дивидендов; КБК 18210102130011000110; Отчетный период - январь 2023 г; Сумма 2 рубляДобрый день
Это будут выплаты по п.1-4 (п.6 ст.226 НК,ст.58 НК)Цитата: 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца.Перечисление налоговыми агентами сумм налога, исчисленного и удержанного налога за период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января, за период с 23 по 31 декабря не позднее последнего рабочего дня календарного года.Период-январь 2023 г
сумма 1+2+3+4=10 руб.Цитата: 2) Уведомление № 2 до 25.02.2023 г. (выплаты с 23.01.2023 по 22.02.2023 - это первые четыре пункта))1.1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом; КБК 18210102010011000110; Отчетный период - январь 2023 г; Сумма 8 рублей (1+3+4 =8)1.2. НДФЛ с дивидендов; КБК 18210102130011000110; Отчетный период - февраль 2023 г; Сумма 5 рубляЭто по выплатам п.5-8
Период -февраль 2023 г
НДФЛ 5+6+7+8=26 руб. -
юлия79, спасибо за ответ. Но разве дивиденды не нужно выделять отдельной строкой, так как у них другой КБК?
-
выделять,я вам алгоритм писала
