Отражение в налоговом учете процентов по займу по договору цессии
Добрый день!
Имеем следующую ситуацию: наша компания является заемщиком у компании A, которая не является нашим акционером. Все проценты по договорам займа с компанией A учитывались в налоговом учете.
13 мая между компанией А и компанией Б (которая является 100% акционером нашей компании) заключен договор цессии: компания А уступает полностью права требования займа в пользу компании Б. Так как в этом случае перед компанией Б у нас возникает контролируемая задолженность и проценты по займу мы должны квалифицировтаь в НУ как дивиденды и оплачивать с них налог, то как в этом случае поступать с процентами, начисленными ранее на компанию А до 13 мая? Надо ли переквалифировать проценты, начисленные до 13 мая в дивиденды? Вопрос удалён модератором.
Заранее спасибо!
Имеем следующую ситуацию: наша компания является заемщиком у компании A, которая не является нашим акционером. Все проценты по договорам займа с компанией A учитывались в налоговом учете.
13 мая между компанией А и компанией Б (которая является 100% акционером нашей компании) заключен договор цессии: компания А уступает полностью права требования займа в пользу компании Б. Так как в этом случае перед компанией Б у нас возникает контролируемая задолженность и проценты по займу мы должны квалифицировтаь в НУ как дивиденды и оплачивать с них налог, то как в этом случае поступать с процентами, начисленными ранее на компанию А до 13 мая? Надо ли переквалифировать проценты, начисленные до 13 мая в дивиденды? Вопрос удалён модератором.
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день!Имеем следующую ситуацию: наша компания является заемщиком у компании A, которая не является нашим акционером. Все проценты по договорам займа с компанией A учитывались в налоговом учете.13 мая между компанией А и компанией Б (которая является 100% акционером нашей компании) заключен договор цессии: компания А уступает полностью права требования займа в пользу компании Б. Так как в этом случае перед компанией Б у нас возникает контролируемая задолженность и проценты по займу мы должны квалифицировтаь в НУ как дивиденды и оплачивать с них налог, то как в этом случае поступать с процентами, начисленными ранее на компанию А до 13 мая? Надо ли переквалифировать проценты, начисленные до 13 мая в дивиденды?Какие проводки при этом сделать?Заранее спасибо!
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в соответствующем разделе форума. -
Добрый день.
Уточните, пожалуйста: компания Б - иностранная?
И самое главное: что Вы имеете в виду, спрашивая "какие сделать проводки"? В НУ проводок нет (а техника работы в конкретной программе - это отдельный вопрос). -
Цитата: Добрый день.Уточните, пожалуйста: компания Б - иностранная?И самое главное: что Вы имеете в виду, спрашивая "какие сделать проводки"? В НУ проводок нет (а техника работы в конкретной программе - это отдельный вопрос).
Добрый день!
Да, компания Б иностранная, Кипр.
Вопрос про проводки перенесу в раздел БУ. -
Добрый день.
В этом случае полагаю, что до 13 мая проценты начислялись не в пользу учредителя, т.е. задолженность в принципе не была контролируемой. Поэтому переквалифицировать нужно только с этого дня.
Однако четких разъяснений Минфина / ФНС по этому поводу я не нашел - советую направить официальный запрос в Минфин. Не исключено, что они ответят, что переквалифицировать нужно с 1 апреля.
