Не проведен счет-фактура на услуги за 2014 год
Здравствуйте! При сверке с контрагентом обнаружила, что в учете не проведена сч/ф на услуги(с НДС). Поставщик прислал документы 21.05.2015г., согласно конверту, в учете так и провела ( конверт приложила). В бухгалтерской проводке, отразила услуги не на 26, как обычно, а на 91.02 "Прочие внереализационные расходы. НДС, соответственно, поставила к вычету. Правильно ли я сделала? Или лучше сдать уточненку по прибыли и бухгалтерской отчетности?
Comments
-
Добрый день!Цитата: При сверке с контрагентом обнаружила, что в учете не проведена сч/ф на услуги(с НДС). Поставщик прислал документы 21.05.2015г., согласно конверту, в учете так и провела ( конверт приложила). В бухгалтерской проводке, отразила услуги не на 26, как обычно, а на 91.02 "Прочие внереализационные расходы. НДС, соответственно, поставила к вычету. Правильно ли я сделала? Или лучше сдать уточненку по прибыли и бухгалтерской отчетности?В отношении НДС, у Вас выбора нет - вычет не раньше даты получения счета-фактуры.
А в отношении налога не прибыль у Вас два варианта:
1-й: сдать уточненную декларацию;
2-й: отразить в декларации текущего периода.
Для второго варианта в новой декларации есть специальные строки 400 - 403 в приложении 2 к листу 02
Успехов! -
Спасибо
